¿Cómo Pagar Menos Impuestos?

En este Webinar, te enseñamos algunos métodos para disminuir (legalmente) tu carga tributaria.

• Beneficios tributarios para las personas
• Los beneficios tributarios del Ahorro Previsional Voluntario (APV)
• ¿Cuándo conviene tributar como empresa?
• Los inversionistas son los grandes beneficiarios

Te dejamos el video completo en nuestro canal de Youtube 👇🏻

Video: ¿Cómo Pagar Menos Impuestos?

Introducción

Vamos a hablar de algo que genera mucho interés como es el pagar menos impuestos.

Qué bonita frase, qué bonito título. Me imagino que a todos les puede llamar mucho la atención y esa es la idea.

La idea es que podamos en esta oportunidad hablar de cuáles son los beneficios tributarios. Lo hemos tocado en otros webinars muy por encima. Hemos hablado de los beneficios tributarios hacia el ahorro. Hemos hablado de la APV como como un aspecto relevante en la optimización tributaria.

Pero con el tiempo, y sin gustarme mucho lo tributario cuando estudiaba, me ha sido muy útil porque obviamente el tema de los impuestos es relevante a la hora de entender las finanzas, las inversiones, en donde juega un rol muy importante precisamente la optimización tributaria.

Vamos a dar varios ejemplos al respecto así que temas relevantes, como son los beneficios tributarios para las personas, vamos a ver los más relevantes.

Tener en consideración que todo lo que voy a hablar en este webinar es de la manera más simple y aterrizada posible. Probablemente me equivoqué en más de algún concepto legal, tributario que como les digo no es mi total expertise.

Es precisamente por ejemplo llevar una contabilidad de una empresa, hacer las declaraciones, hacer la declaración anual de impuestos, cuando son casos más complejos, pero obviamente esto es un muy buen approach, es una muy buena aproximación de cómo nosotros podemos enfrentar de mejor manera el pago de impuestos personales.

Agenda

Beneficios tributarios para las personas:

Un beneficio muy importante como es el APV, Vamos a hablar también de si conviene o no hacer una empresa o cuándo es conveniente hacer una empresa o porque deberíamos hacer una empresa, También Beneficios Tributarios asociados a la inversión. De hecho, muy simple, comprar y vender acciones. Si uno gana plata y uno logra una rentabilidad de un 100%, en el mayor de los casos como la mayoría de las empresas que cotizan en bolsa tienen presencia bursátil, que es una consideración necesaria para tener este beneficio tributario, esa persona si gana un 100%, eso no tributa y eso es muy bueno.

Fue muy buena la ley en su momento, cuando se creó hace ya mucho tiempo y ahora obviamente que la caída de la bolsa chilena (hace muchos años) hace poco interesante este beneficio tributario, pero lo saco a colación a modo de introducción con las cosas que vamos a hablar a lo largo de este webinar.

Principales Beneficios Tributarios

Comencemos haciendo una pequeña descripción de cuáles son los principales beneficios tributarios que tienen las personas hoy día. También vamos a aprovechar la herramienta que tenemos para hacer webinar, vamos a hacer un par de encuestas y desde ya vamos a hacer una, para que comencemos ya interactuando y aprovechando las herramientas que tiene la aplicación.

Lo primero a modo de resumen y para ver cómo en qué nos vamos a centrar: ¿Cuáles son los principales beneficios tributarios que tenemos las personas en Chile?

Gastos Presuntos de Profesionales

Los que entregan boletas de honorarios, que son muchas personas, ese un beneficio tributario muy bueno, que muchas veces no se considera.

Muchos de estos beneficios uno los conoce, los ha escuchado, los ve de repente en la declaración anual de impuestos, pero no se logra comprender del todo y mi idea siempre es los webinars, en los talleres, en todas estas presentaciones que hacemos, es tratar de aterrizar todo estos conceptos.

Por eso es tan importante tratar de hacer más amigables estos conceptos y explicarlos de buena manera. Espero se logre entender, se logre el objetivo en el día de hoy.

Entonces, primero gastos presuntos, vamos a explicarlo después en detalle estamos haciendo una mini introducción de estos principales beneficios.

Luego tenemos los intereses que pagamos por crédito Hipotecario, es muy conocido, todas las personas que han invertido en propiedades saben que existe este beneficio tributario, y hay ciertos alcances que hay que tener en cuenta.

La sesión de beneficio por gastos de educación es un beneficio bastante bueno que comenzó muy bien en un inicio, pero luego ha perdido fuerza por el contexto que vivimos en la educación en Chile. También me voy a detener un poquito ahí respecto a ese tema.

Muchas personas donan dinero a instituciones de caridad, me imagino que muchos de ustedes donan y quiero hacerles la pregunta hoy día, ya con más de 50 participantes en este webinar, quiero hacerle esta primera pregunta ¿quiénes de ustedes donan a una institución de caridad?

Vamos a publicar así que pueden ahí ir respondiendo, desde ya quiénes de ustedes donan a una institución de caridad por ejemplo, las más conocidas “Hogar de Cristo”, los bomberos. Yo particularmente dono a “World Vision”. También puede ser “Banigualdad”.

Las donaciones traen consigo un beneficio interesante. De esa manera van a probablemente querer donar más a futuro, qué es lo que busca precisamente esta ley de donaciones.

Después vamos a ver todo lo que es ahorro, inversiones, que hay varios beneficios tributarios ahí, nos vamos a detener también un poquito y por supuesto a APV.

Antes que ver cada uno de estos beneficios tributarios, tenemos que entender algo que es muy importante y es ¿cuántos impuestos pagamos?

Impuestos de Segunda Categoría vs Global Complementario

Nosotros vamos a pagar impuestos de dos maneras que es básicamente lo mismo, para que se entienda, nosotros cuando trabajamos en una empresa y esa empresa nos paga un sueldo, generalmente nosotros en Chile, lo que hacemos es negociar nuestro sueldo líquido, ¿cuánto quiero yo de sueldo líquido? $1.000.0000, $2.000.000, $10.000.000, lo que sea.

Entonces, mensualmente nosotros pagamos lo que se denomina el “impuesto de segunda categoría”. Ese mismo impuesto se convierte en términos anualizados en el “impuesto global complementario”. Es lo mismo, solo que uno se paga mensual y esa mensualidad sirve para amortizar los impuestos que pagamos a lo largo de todo el año.

Eso como primer dato relevante que tenemos que tener a la hora de saber cómo pagamos los impuestos en Chile. Acá viene lo importante y esta es una discusión que cada día va a ganar más fuerza en el sentido de que en Chile queremos muchos beneficios sociales, pero no alcanza la plata.

Les menciono esto porque el primer tramo de renta, que va desde $0 ganados en un año hasta $8.000.000, ese tramo está exento.

En Chile, una persona que gane en promedio $650.000, $600.000 o $700.000, depende de la medición, y una persona que gane $600.000 en Chile paga de impuestos a la renta $0. Estamos hablando de impuesto a la renta, porque del IVA, no se salva a nadie.

El impuesto al valor agregado (IVA), es el impuesto a las ventas. Pero lo que es impuesto a la renta, la verdad que en Chile se pagan pocos impuestos para la gran mayoría. Insisto, una persona que gana $679.000 mensuales, esa persona no paga impuesto a la renta, por lo tanto, ¿cuánto ver qué beneficio tributario puede obtener? Ninguno, porque tiene que pagar impuestos para después eventualmente reducirlos.

La proporcionalidad del Impuesto a la Renta

Hay algunos beneficios tributarios que no necesariamente requieren de un cierto nivel de ingresos. El segundo tramo de impuestos y acá viene otro dato importante a tener en cuenta si nosotros ganamos por ejemplo $1.000.000 mensuales, eso en el año son $12.000.000 y ahí entramos al segundo tramo de impuestos.

El segundo tramo impuestos, más de $8.000.000 a $18.000.000 aproximadamente y este tramo impuestos paga un 4% de impuestos. Pero ojo, y esto es muy importante de entender: no porque nosotros saltemos a otro tramo de impuestos vamos a pagar por el total de ingresos ese impuesto por ese tramo, sino que vamos pagando de manera proporcional.

Es decir, hasta $8.000.000 vamos a seguir estando exentos del pago de impuestos, pero de $8.000.000 en adelante vamos a pagar el 4%, y así en adelante siguiente nivel 8%, siguiente nivel 13,5%.

Esto es muy interesante, en Chile una persona que gane $3.000.000 mensuales, en el año $36.000.000. Esa persona va a pagar 13,5% de impuestos por el tramo, aunque está exento de todo hacia atrás y este 13,5% sigue siendo bajo.

Para que se haga una idea, parece en Europa, por el primer tramo de impuestos las personas pagan 20%, entonces nosotros recién empezamos a pagar más de un 20% específicamente un 23%, cuando una persona gana mensualmente $4.000.000, y eso acá en Chile esuna persona absolutamente rica, del 10% más rico de Chile, incluso me atrevería a decir del 5% más rico de Chile.

Entonces, lo que debe ocurrir en el futuro es que se tiene que ampliar el rango deingresos en donde las personas paguen un poco más de impuestos y esto tiene que ser gradual. Es una gran discusión, pero saben que nadie quiere tener esta discusión porque ningún político va adecir “hoy aumenten los impuestos a las personas” para ganar más votos.

“Subanel impuesto a la empresa y voten por mí”, entonces ahí viene el gran problema de la clase política y que lamentablemente pasan a diario cosas muy simpáticas, pero a la vez terribles conla clase política. Como, por ejemplo, abstenerse de una votación en donde los mantiene la posibilidad de que puedan seguir siendo reelegidos hasta el año 2036.

Básicamente de una manera muy resumida, cómo establecemos, cómo le damos un orden a ingresos y beneficios, de esta manera: la gran mayoría de las personas trabajan, tiene un sueldo, por lo tanto, esa renta, ese sueldo se suma a nuestro global complementario.

Muchas veces, como les hemos dicho en reiteradas ocasiones, ¿qué tenemos que hacer nosotros como personas que se ganan la vida? tenemos que diversificar nuestros ingresos, tenemos que tener ingresos por sueldos ingresos, por auto emplearnos por hacer alguna asesoría, por hacer alguna actividad extra, como persona, pero, independiente.

Los cuatro ingresos que deberíamos tener

Ideal mantener una empresa, ser dueño de una empresa y también invertir, tener inversiones, ser inversionistas. A eso nos referimos siempre con el cuadrante el flujo del dinero, que lo explica también Robert Kiyosaki. Hay que entender muy bien ese cuadrante el flujo del dinero para idealmente tener esos cuatro tipos de ingresos:

• Ingresos por sueldo (empleado)
• Ingresos como auto empleados (boletas de honorarios)
• Ser dueño de una empresa (retiros de la empresa)
• Inversionista (recibir dividendos, recibir intereses)

Podemos ver que tenemos en nuestro global complementario:

• El sueldo
• Honorarios, se suman.
• Tenemos dividendos percibidos por inversiones en una empresa
• Podemos tener también ganancias de capital.

Las Ganancias de Capital

¿A qué se refiere la ganancia de capital? no es porque tú compres una acción y después las vendas, que eso está exento. Sino porque puede ser porque compraste dólares a $700, los vendiste a $800, y esas ganancias que tuviste, es por el alza del dólar, la tienes que declarar y esa es una ganancia de capital que debe ir al global complementario.

Hay muchos más ejemplos que van al global complementario, sumándose y después hay beneficios tributarios que te disminuyen tu base imponible, es decir, ganaste en sueldos 10 ganaste, en honorarios 10, en dividendos 2, ganancia capital 1, sumado da 23, y restas lo que aportaste en APV, restas el 55 bis que es el beneficio de los créditos hipotecarios. Ejemplos: Todo el impuesto que pagó mensualmente nuestro empleador por los impuestos de nuestro sueldo, todos los impuestos pagados a lo largo del año se suman se corrigen y se descuentan del impuesto anual que tenemos que pagar.

Por ejemplo, algo que se descuenta por completo, no va arriba, sino que va acá abajo las donaciones, un crédito que se llama, por tanto, es plata cash, que uno la puede deducir, y que te la pueden devolver y con todo eso llegamos al saldo a pagar o la devolución que recibimos.

Generalmente, muchas personas que perciben ingresos y tienen uno de estos beneficios tributarios reciben devoluciones de impuestos, muchas personas les pasa esto más que pagar impuestos.

Preguntas y Respuestas

Pedro me dice “Sergio, ¿cómo se calcula el sueldo imponible? porque entiendo que no es el líquido”

Exacto, respecto a sueldo no estamos metiendo en terreno bastante movedizo es otro tema gigante, así que prefiero responderte personalmente después.

¿Por qué generalmente se aumenta el IVA y no el factor del que está conversando en el entendido que aumentar el IVA también es impopular para los políticos?

sí pero es que el IVA es transversal a todas las personas Gonzalo. Buena pregunta.

¿Por qué se sube más y más veces el IVA y no un impuesto a la renta?

Porque el IVA lo pagan todos, y lamentablemente es regresivo porque la gente de menor ingreso paga más por IVA, proporcionalmente desde su sueldo que una persona que obtiene mayores ingresos, que paga proporcionalmente menos. Es más limpio si se quiere, subimos el IVA y les pega a todos.

Andrés pregunta, ¿qué tan cierta es la frase “no me conviene que me suban el sueldo porque salto al otro tramo”?

Eso es mentira Andrés. Buena pregunta también, porque como lo dije hace un rato, cuando tú saltas de tramo por el exceso de ingresos sobre ese tramo pagas ese nuevo porcentaje, pero hacia atrás pagas los mismos impuestos.

Entonces, obviamente si gano más, pago más impuestos, pero son proporcionales y el diferencial va a ser absolutamente a favor siempre y cuando esto no aumente mucho más.

En Chile se subió el tramo impuesto a un 40% desde este año, pero para rentas gigantes. Bueno otro tema político, bajaron el impuesto, después lo subieron, pero, fue un muy mal cambio.

Gente que gana mucha, va a pagar sobre ese 40% Pero en algunos países, y eso es malo, personas que pagan más del 50% en impuestos a la renta, eso obviamente no es algo muy atractivo para que una persona a tribute en un país que le cobran más de un 50% de su ingreso por cierto ingreso de impuestos.

Si compro y vendo dólares en cash en corredoras de bolsa ¿también debo declararlo ganancia?

Buena pregunta, y acá hay que tener en cuenta lo siguiente: toda ganancia de capital que nosotros tengamos, es decir, yo compro paltas y las vendo, esa esa ganancia de capital, que tenemos esa ganancia, ese ingreso, que estamos teniendo uno en estricto rigor debería declararlo, por lo tanto, evidentemente si yo compro dólares en 790 u 800 tengo que declararlo.

El gran tema está en que esa información a veces está cruzada o no con el servicio de impuestos internos, y las paltas que yo les vendo a mis vecinos, nadie sabe que yo las estoy comprando y vendiendo.

Entonces, muchas veces hay cosas que uno no paga por desconocimiento, porque son insignificantes, pero en estricto rigor, uno debería pagar impuestos por toda la ganancia capital.

Cristobal, ¿qué pasa con un finiquito que es alto? ¿se paga impuestos?

No, los finiquitos no pagan impuestos, ahí también hay ciertas exenciones, pero en general entiendo que no se paga y los finiquitos no pagan.

Gonzalo me dice “pero me refiero a si hay alguna fórmula para recaudar impuestos sin afectar los más pobres a clase media o es inevitable”,

Lamentablemente Gonzalo, es inevitable porque si tú le sube los impuestos a la empresa, las empresas no invierten.

Gasto Presunto de Profesionales:

Continuando con gasto presunto de profesionales, ¿a qué se refiere este gasto presunto? que muchas veces no se conoce tanto.

Cuando yo emito una boleta de honorarios, por ejemplo, de un $1.000.00. Yo emito esa boleta honorarios de $1.000.000, y me van a retener un 10%. No es de impuestos, es una retención que busca pagar los posibles impuestos que tengamos que pagar después cuando hagamos nuestra declaración anual de impuestos.

Entonces, nosotros cuando emitimos la boleta de $1.000.000, y nos retienen un 10%, que también lo paga la empresa la cual le prestamos servicios, hoy día un 10%, eso es una retención que amortigua los impuestos que eventualmente podríamos pagar en el futuro.

Ese es el ejemplo, $1.000.000, 10% para simplificar la retención. Pero a tu global complementario no ingresa el $1.000.000 completo, sino que a ese $1.000.000, por el cual tú cobraste se le va a hacer un descuento de un 30% que se llama gasto presunto. Por lo tanto, lo que te va a reconocer el servicio impuestos internos como ingreso para tu global complementario es $700.000, no un $1.000.000. $700.000 porque está asumiendo que hay un 30% de gasto presunto.

Por lo tanto, lo que asume el fisco, es que esa persona cobra $1.000.000, pero tiene un gasto de 30%, y por lo tanto su ingreso real al bolsillo es un 70% de eso.

Esto tiene un tope y ¿cuál es ese tope? es un 30% máximo a deducir de cerca de 9 millones de pesos en un año.

Esto quiere decir que tú puedes boletear en un año hasta cerca de 30 millones de pesos y te van a reconocer ese 30% de gasto presunto, esto es importante cuando tenemos muchos ingresos y tenemos rentas muy altas. En general, todos los beneficios tributarios se van a aprovechar de mejor manera cuando tenemos rentas más altas.

Ya es un beneficio importante, qué quiere decir esto. imagínense yo tengo varios ingresos, y además tengo boletas, y boleteo en un año $30.000.000. Ya inmediatamente el fisco me va a reconocer como ingreso $21.000.000 millones, no los $30.000.000. Va a asumir que total de los $30.000.000 que yo estoy recibiendo en dinero, va a reconocerme el servicio impuestos internos el 70%, que son $21.000.000 como ingresos, y los otros $9.000.000, son el beneficio como gasto presunto.

Así que eso es algo que hay que tener en cuenta y por lo tanto uno puede obtener ingresos de diferentes fuentes para de esa manera poder aminorar a nuestro global complementario.

Intereses Pagados por Créditos Hipotecarios (55 bis) Segundo beneficio y este lo utilizan muchas personas, lo que muchas veces no se sabe, es que hay topes.

Primer rango de beneficio; la mayoría de las personas. Cuando nosotros durante un año tenemos ingresos de hasta $53.000.000, más o menos $4.000.000 mensuales. cuando tenemos hasta $53.000.000 de pesos en el año, recibimos el beneficio completo del 55 bis.

¿Cuál es este beneficio? este beneficio es si yo me compro las propiedades que sea con crédito hipotecario, todos los intereses que yo pago por ese crédito hipotecario se suman, se emite un certificado por parte del banco, y me aparece a mí en mi declaración anual de impuestos como intereses pagados por créditos hipotecarios.

¿Cuánto puedo aprovechar de esto? No depende de la cantidad de propiedades que tengamos, sino que depende de los intereses totales que pagamos.

No hay restricción respecto a una o más propiedades, sino que la restricción está en función del máximo de intereses pagados como beneficio a descontar de nuestra de nuestro global complementario.

¿Cuál es ese tope? $4.800.000 aproximadamente.

¿Cuándo puedo acceder a ese tope? siempre y cuando yo tenga un ingreso menor a 89 Unidades Tributarias Anuales, que son aproximadamente $53.000.000.

Entonces, si yo gano en torno a $4.000.000 – $4.500.000 mensuales, yo puedo aprovechar el beneficio completo de estos intereses.

¿cuál es ese beneficio Completo? $4.800.000 aproximadamente, que podemos deducir de nuestra base imponible y aquí viene lo que muchas veces no se sabe.

Si yo gano entre $53.000.000 y $90.000.000 millones, va a existir un beneficio, pero proporcional al incremento de ingresos que yo tengo. Es decir, como yo gano más ingresos, más de $53.000.000, pero menos de $90.000.000, voy a obtener un beneficio asociado a estos intereses pagados, pero, proporcionales a ese incremento de ingresos.

Finalmente, si yo gano más de $90.000.000 en el año, pierdo este beneficio ya no puedo aprovechar este beneficio tributario de que estos intereses pagados me sirvan para disminuir mi base imponible.

Me hacen una pregunta la voy a responder de inmediato porque es simple.

Es un gran beneficio que se dio, antes no existía, pero con la reforma tributaria de 2014 apareció este impuesto para personas que ganen más de $200.000.000 acumulados a lo largo de su vida que eso sí es más factible que pueda ocurrir.

Con los intereses pagados por los créditos hipotecarios, es mucha la gente utiliza este beneficio tributario, pero muchas personas no saben que después de cierto nivel de ingresos ese beneficio tributario disminuye.

Es decir, estamos hablando de ingresos mensuales de aproximadamente un $1.800.000 o $1.900.000. Por lo tanto, si una familia tiene ingresos sumados de aproximadamente un $1.600.000 esa familia cumple con el requisito y si tiene a su hijo en un colegio subvencionado puede optar a este beneficio en donde cada padre, papá y mamá tienen la mitad del beneficio y uno se lo puede proporcionar el beneficio al otro.

Por lo tanto, muchas veces si ustedes tienen hijos en colegios subvencionados y tienen ingresos mayor a 22 millones esto no se ve, por lo tanto, esto aparece en la medida de que cumplamos con los requisitos y nuevamente esta información cruzada con el servicio de impuestos internos.

David me pregunta “¿al vender una propiedad que se compró antes de la ley de las 8.000 UF quedan sujetas a la ley actual o a la anterior?”

Todas las propiedades entiendo se quedan con el beneficio tributario de las UF 8.000, y lo único que ocurrió en ese momento es que se hizo mucho retasaciones de las propiedades para con esa tasación sirviera como nueva base de la venta, pero todas entran.

No recuerdo bien, estoy lejos de cuando salió la ley, antes lo tenía muy fresco. No recuerdo bien si hay alguna excepción para propiedades compradas antes de cierto tiempo, puede que sí, pero no recuerdo y así que no me quiero aventurar.

Las Donaciones

Primero para hablar de las donaciones vamos a ver la encuesta que hicimos hace un ratito. De todos los que están participando un 35% realiza donaciones. Los felicito, muy bien, siempre es bueno aportar alguna caridad y el 65% no dona.

Ahora puede ser más interesante donar, ya que tiene sus beneficios y ¿cuál es el beneficio? Bueno, acá puse como ejemplo el “Hogar de Cristo”, que hemos visto que sube la información y por ende, al subir esta información cumple con los requisitos.

El primer requisito es que la institución a la cual nosotros les donamos tiene que emitir un certificado. Tiene que hacer una declaración jurada, en donde le dice al servicio impuestos internos que la persona donó dinero, por tanto, ese es el primer requisito.

Si donamos a una institución, $10.000 mensuales, en el año van a ser $120.000 y fracción, porque se corrige por la inflacióny por lo tanto, el beneficio de esta donación es que el 50% de lo donado, es decir, si yo doné $120.000, $60.000, yo los voy a poder solicitar como devolución para mibolsillo.

O sea, realmente usted si donan $10.000 mensuales, al Hogar de Cristo, la verdad están donando de su bolsillo $5.000, porque los otros $5.000 el fisco se lo estádevolviendo a ustedes, es harto.

Hay varias donaciones, acá puse solamente las más habituales o en las cuales nosotros podríamos acceder, no estoy claro con la de bomberos, ladonación de bomberos no sé si está acogida en la ley de donaciones.

Entonces, es re bonito esta cuestión para la empresa porque laempresa, la minera, hace una fundación que financia la fundación y después la minera recibe la mitad de la donación y en todo este proceso hacemarketing.

La Importancia de hacer APV.

Uno de los beneficiostributarios muy importantes es el APV.

Tenemos un webinar de hace ya un buen tiempo que hablamos del APV. Ya está todo esto muy explicado, así que se pueden meter a nuestra páginaen YouTube, y buscar dentro todos los vídeos que hemos ido subiendo en el último tiempo.

Hay uno de hace ya varios meses que habla sobre las seis ventajas de la APV. Ahí lo pueden ver endetalle, pero, obviamente para para detenernos y explicar lo que es este beneficio tributario, tenemos básicamente dos regímenes en el APV: El RégimenAy el Régimen B.

Tenemos el fondo A, B, C, D, Y E. Esos son los multifondos y además del multi fondos, ¿en qué podemos hacer APV otenemos nuestra plata para la jubilación? y cuando hacemos APV, tenemos que elegir un régimen tributario, que puede ser el régimen A y el régimen B.

El Régimen A del APV:

El régimen A está orientado a las personas que obtienen menores ingresos. Ejemplo, una persona que gana $500.000 mensuales, que no paga impuesto a la renta puede tener el beneficio tributario del APV. En este caso, es unabonificación del monto ahorrado de un 15%.

¿Qué quiere decir esto? si yo ahorro $100.000 mensuales en APV régimen A. Yo voy a tener una bonificación porparte del fisco de un 15%. Entonces, si yo sumo todo el año un aporte, por ejemplo, de APV régimen A de $1.000.000, el fisco me va a regalar un 15%.

¿Por qué? Porquelo que quiere el fisco es que tú ahorres para la jubilación. Esta plata está pensada para ahorrar para la jubilación, por tanto. la idea es que no la toques hasta la jubilación. Por ende, si tú aportas en el APV régimen A, y de repente te pasa una emergencia, te quedaste sin trabajo y necesitas la plata, puedes sacar ese dinero.

El Régimen B del APV El régimen B funciona diferente. El régimen B, lo que hace es disminuir tu base imponible mensual. Entonces, si tú ganas $3.000.000 y haces un APV de $500.000 mensuales, ya no tributas sobre los $3.000.000, sino que tributas sobre $2.500.000.

Entonces, lo que hace el APV régimen B, es descontarte ese aporte. Te lo descuenta de tus ingresos, que era lo que dijimos al inicio, entonces, en este caso en el régimen Bconviene hacerlo cuando uno tiene ingresos altos y tiene un tramo de impuestos que es superior al 15%. Entonces, ahí conviene, por ejemplo, hacer APV con el régimen B para las personas queestán en el tramo de impuestos del 23% en adelante.

Los Topes del APV:

En ambos casos tenemos topes. En el caso de el régimen A, vamos a tener una bonificación del 15%pero hasta un tope mensual de $166.000, es decir, en el año podemos ahorrar $2.000.000, y nos bonifican con un 15%. Por lo tanto, no conviene ahorrar más de $2.000.000 al año en régimen A.

En régimen B, vamos a tener un tope de 600 UF o $17.220.000, no tenemos la misma bonificación que nos sirva de descuentopara nuestra base imponible cuando aportamos más allá de $17.220.000.

Para resumir, básicamente en el impuesto de segunda categoría, que sonlos impuestos que pagamos mensualmente por nuestro sueldo, debiéramos considerar bajo $3.500.000, en donde estamos pagando hasta un 13,5% de impuestos, hasta ahí debiéramos privilegiar el régimen A, sobre esos $3.500.000 pasamos al régimen B, porque en ese momento pasamos a un tramo impuestodel 23%.

La gran ventaja del APV, es que sirve para la jubilación, pero también tiene otros beneficios y es que igual es plata ahorrada que tú puedes utilizar en cualquier momento y puedes sacar esa plata ante cualquier emergencia.

No es recomendable, menos en el régimen A. Pero obviamente, si tú tienes una emergencia, si lo estás pasando mal, si quedaste desempleado y no encuentras trabajo por seis meses, obviamente que vale la pena sacar esta plata de acá, a pesar de que se pierda el beneficio tributario.

La ventaja del régimen B, es que, si tienes ingresos muy altos y te beneficiaste, por ejemplo, con el 35% de impuestos de disminuir ese impuesto a pagar porque tienes ingresos muy altos si estás haciendo APV de régimen B. Si tú te quedas sin trabajo por seis meses o te vas un año sabático a viajar por el mundo, tú puedes sacar la plata de este APV régimen B y vas a pagar impuestos por el tramo en el que te sitúes por ese rescate.

Si tú tienes tu contador todos esos tributario te puede ayudar en optimizar todo este tipo de cosas.

Este es un webinar que busca entregar esta información como tópicos generales para entender de qué estamos hablando y poder después solicitarle, preguntarle esto, estas cosas o conversar ya con mayor claridad con nuestro asesor tributario, con nuestro contador, o con tu asesor Ruvix en el caso de que quieras tener nuestros servicios.

¿Cuál es el Gran Beneficio del APV? Es que podemos aumentar nuestra jubilación, para eso se crea el ahorro previsional voluntario, se crea para que las personas puedan aumentar su jubilación.

A modo de ejemplo, una persona que gana $5.000.000, va a tener una pensión mala, porque esa persona que gana $5.000.000, ahorra para su jubilación solamente hasta el tope imponible que son $2.200.000. Por el resto no está ahorrando para su jubilación, por lo tanto, esa persona va a tener una jubilación muy mala respecto a su nivel de vida actual.

Esas personas que ganan muchos ingresos pueden hacer APV, es necesario que hagan APV, para que ahorren proporcionalmente a su nivel de ingresos.

Esta tabla que ustedes pueden ver acá muestra cómo aumentaría tu jubilación si ahorras en diferentes etapas de tu vida.

UF 1 mensual a modo de ejemplo. Si yo tengo 20 años, y desde los 20 años hasta cuando me jubile ahorro UF 1 mensual, voy a ver un incremento en mi pensión de ocho veces y media, o sea, yo todos los meses ahorro UF 1, y mi pensión a los 65 años va a aumentar en UF 8.5.

Por tanto, ese es el gran beneficio ahorrar para nuestra jubilación y mejorar por supuesto nuestra pensión al momento en que nos retiremos ya definitivamente.

¿Cuándo conviene hacer una empresa? Un tercer punto de la presentación de hoy es cuando conviene hacer una empresa.

Muchas veces nos preguntan esto, la verdad que es una pregunta recurrente.

“Sergio, quiero hacer un emprendimiento ¿me conviene hacer una empresa?

Sí, pero hay que tener ojo porque también cuando uno hace una empresa tiene costos. Hay que pagarle al contador, hacer cierre anual o balance, costo administrativo, factura, cada día se ha ido simplificando más, pero igual es algo que hay que llevar bastante ordenado.

¿Cuánto pagan las empresas de impuestos?

Pagamos las empresas un 27% sobre las utilidades. ¿Qué pasa si yo obtengo una utilidad a lo largo del año? voy a pagar un 27% impuestos.

Pero existe la lógica en los impuestos en dónde no podemos tener doble tributación, ¿qué quiere decir?

Eso yo no puedo pagar una vez por la empresa y después pagar en términos personales.

Por ejemplo, yo soy dueño en la totalidad de una empresa, soy el 100% dueño de la empresa, obtengo utilidades y hago retiros.

Ya pagué el 27% por las utilidades y ahí viene algo interesante que ese 27% pagado, al momento de hacer los retiros y yo percibir ingresos como persona, como individuo, van a funcionar me como crédito y eso me lo pueden llegar a devolver.

Por lo tanto, ¿conviene hacer empresa?

Sí, obviamente tiene que primar la existencia de un negocio en donde se gane plata. Eventualmente me puedo pagar un sueldo o hacer retiros y lo que hay que tener en consideración, siempre va a existir esta no doble tributación, en donde pagamos impuestos por la empresa, pero después nos pueden devolver.

¿podemos hacer una eficiencia tributaria como empresa cuando ganamos muchos ingresos?

La verdad que no, tanto porque si pagamos más de un 35% de impuestos por nuestro ingreso porque tenemos más de $70.000.000 de ingresos anuales, cuando pasa eso pagamos impuestos por la empresa, pero además tenemos que pagar por el diferencial, porque tenemos que pagar por todo nuestro ingreso, más del 35%, entonces lo que ocurre muchas veces con los doctores o con muchas personas que generan muchos ingresos.

La pregunta siempre básica inicial debe ser la siguiente:

Tú qué ganas $8.000.000 mensuales, ¿te los gastas todo?”

Hay gente que se lo gasta todo. Si te lo gastas todo no tiene mucho sentido hacer empresa. Porque no vas a poder aprovechar los beneficios de hacer una empresa en donde tú eventualmente las utilidades las puedes dejar dentro de la empresa e irlas reinvirtiendo que de esa manera.

Puedes postergar el pago de impuestos, y ahí puede haber un beneficio tributario, pero si tú ganas 8, y te gastas 8, no tienes ningún ahorro, y por lo tanto no puedes hacer ninguna optimización tributaria porque vas a pagar por todo lo que te estás gastando. Básicamente esa es la lógica entonces, hay que tener cuidado cuando hacer empresa cuando no.

Como la mayoría de las veces no hay una receta total absoluta para un caso.

Beneficios a las inversiones financieras Dejamos para el final del gran beneficio que existe hoy día para las personas, que esto es algo raro porque cómo es posible que las personas que tienen ahorros, que hacen inversiones, no paguen impuestos o que paguen pocos impuestos, es como raro.

¿Cómo es posible?

Obviamente las personas que obtienen más ganancias invierten en bolsa y obtienen grandes retornos, deberían pagar. Lógico porque son personas más acomodadas, más adineradas, más ricas, si se quiere, que obviamente deberían pagar por esos beneficios.

Bueno, porque existen todos estos beneficios tributarios, porque nacieron hace mucho tiempo atrás, en donde se buscaba incentivar el ahorro, la inversión, entonces en el origen se recomienda que las personas ahorren o inviertan y por ende y tengan beneficios por ese ahorro o inversión.

Por lo tanto, y porque menciono esto porque es muy probable que en próxima reforma tributaria estos beneficios se vayan eliminando, así que aprovechémoslos mientras existan.

Artículo 107: El Beneficio a las inversiones financieras

El 107 de la ley de impuesto a la renta, complementa de acciones o cuotas de fondos de inversión básicamente, si yo compro acciones de COPEC, y las vendo más caras y gane plata, no pago impuestos.

Si yo compro acciones de LATAM hoy en día, y las vendo con una ganancia de un 100%, no pago impuestos. Si yo compro un fondo de inversión, muchos de los cuales nosotros sugerimos, compro y vendo, no pago impuestos y esto es súper importante.

Ahora, por ende, esto es un gran beneficio tributario en donde nosotros en el último tiempo a todos nuestros clientes lo hemos tratado de ir llevando poco a poco a una corredora de bolsa, para que a través de la corredora de bolsa puedan comprar y vender instrumentos de inversión, instrumentos de inversión como acciones o como fondos de inversión.

Este es el gran beneficio tributario que existe y todas esas ganancias de capital que ustedes pueden obtener no pagan impuestos.

Cuenta 2 de la AFP:

Un gran instrumento de ahorro. Si la rentabilidad anual es menor a $1.500.000, 30 UTM, al hacer un giro de la cuenta 2 de la AFP, se recomienda hacerlo en noviembre o diciembre.

Sacamos la plata de la cuenta 2 de la AFP, de este gran instrumento de ahorro, sacamos la plata y de esa manera que ha contabilizado en los registros de la AFP, lo informa el Servicio de Impuestos Internos, y esas ganancias no pagan impuestos, están exentas.

Por ejemplo, el año pasado una persona haya tenido $10.000.000 en la Cuenta 2 de la AFP. El año pasado, el Fondo A subió un 20% en el año. Entonces, una persona que tenía $10.000.000, ganó $2.000.000 de rentabilidad, y el consejo es que en diciembre debería haber sacado esa plata, porque de esa manera hubiese obtenido este beneficio.

Si esa plata se sigue acumulando, y supera el $1.500.000, no va a tener el beneficio tributario, y por toda la ganancia que obtuvo, que excede ese millón y medio de pesos, toda esa ganancia va a tributar en el global complementario.

Entonces, hay que tener mucho ojo con el ahorro que tenemos en la Cuenta 2. La rentabilidad que tenemos a lo largo del año, para de esa manera retirar esa plata en diciembre y volverla a meter en enero, de esa manera aprovechamos este beneficio tributario de la Cuenta 2.

Tributación de Los Dividendos Cuando una persona tiene ingresos de un $1.000.000 mensual, $1.500.000, $2.000.0000 o $3.000.000, cuando esa persona tiene $3.000.000 de ingreso mensual, está en tramos de impuestos del 13,5% o un poco más hasta $4.500.000 en el 23% impuesto.

¿Qué pasa? si una persona está en tramos de impuestos bajo el 23% y hace inversión en acciones y esas acciones entregan dividendos que pasa mucho en Chile, el dividendo que entregaron está asociado a una utilidad que pago la empresa en la cual invertimos.

Por lo tanto, esa empresa obtuvo utilidades pago impuestos de un 27%, y ese impuesto pagado queda como crédito para nosotros como accionistas, por lo tanto, cuando tenemos tramos de ingresos menores al 23% se generan diferencias en donde el fisco nos devuelve una platita por el exceso de impuestos pagado por parte de la empresa en la cual nos entregó dividendos.

El 54 Bis (ex 57 Bis) y el 108 Luego los beneficios menos interesantes son el 54 bis o el 108 de la ley de impuesto a la renta.

¿Qué es lo que dice el 54 bis?

El 54 bis se cambió por el 57 bis. El 57 bis era muy bueno, era tan bueno que lo eliminaron, y hoy día existe el 54 bis, que lo que dice el 54 Bis, es básicamente que tú no vas a tributar hasta que no retires la plata, por tanto, tú puedes acumular, acumular, acumular, acumular.

Hasta que, en algún momento, por ejemplo, quedaste desempleado o te retiraste o te fuiste de año sabático y ahí si retiras la plata, ahí recién por las ganancias que obtuviste van a ir a tu global complementario. Por lo tanto, el 54 bis básicamente lo que busca es postergar el pago de impuestos a cuando para cuando retires la plata de tu inversión.

El 108 LIR, lo que busca es que si tú haces cambios de fondos o sea reinviertes de un fondo en otro no vas a pagar impuestos tampoco por estas reinversiones hasta que termines sacando la plata al final.

Preguntas y Respuestas:

Cristóbal “¿cómo el tema los impuestos a las ganancias de los arriendos?”

Cristóbal me está preguntando sobre cómo tributar los arriendos que uno tiene, cuando tiene propiedades ese es otro tema asociado a propiedades, que probablemente lo veamos en el futuro, pero debiéramos tributar por esos arriendos cuando tenemos más de dos propiedades DFL2.

Y que obviamente están arrendadas y que tienes un contrato de arriendo. Así que deberíamos pagar por eso, no mucha gente lo hace, porque no lo sabe o porque se están haciendo los locos. Pero en algún momento les va a caer el papá fisco a cobrarles esos arriendos que están percibiendo, que no están pagando impuestos.

Joaquín “me dice dado que luego me devuelven, ¿el que dona es el Estado?”

Así es Joaquín, el Estado es el que está finalmente haciendo la donación, o más bien tú con tus impuestos estás destinando esa plata directamente a una empresa de beneficencia a diferencia de dejar todos los impuestos para que el estado se los gaste como quiera. Por eso las donaciones me parecen es una muy buena manera de poder poner nosotros nuestra plata en una institución en particular, a la cual queremos donar.

René me dice “la venta de bienes raíces ¿sólo estarán afectos impuestos bajo ciertas condiciones? ¿uno que desde la fecha de compra la fecha de venta es menor a un año no paga impuestos?”

No René, todo lo contrario, bueno puede ser que eso sea así.

Porque cuando una persona compra y vende una propiedad se asume como habitualidad, es decir, se asume que tienes un giro inmobiliario, que compras y vendes dentro un año y eso paga impuestos sí o sí, cuando es más de un año, ahí actúa está este beneficio tributario, que eran las UF 8.000.

Silvia “si se realiza una donación a través de una institución bancaria ¿cómo puedo obtener el certificado?”

No sé a qué te refieres Silvia, porque uno dona a una institución de beneficencia. Por lo que me dices acá, es como que como que le donas generalmente lo hacemos a través de una institución bancaria o sea nosotros pagamos con tarjeta de crédito con un PAT. Eso se le paga a la institución, pero la institución es la que entrega el certificado, ya, no el banco el banco es solamente quien por el cual tú estás pagando.

Ahí está René, se corrigió después lo que me decían, si es dentro un año paga impuestos, si es superior a un año no paga impuestos y entré en esta lógica de las UF 8000.

Melissa me dice “¿Fundación Las Rosas?”

Probablemente Fundación Las Rosas esta acogida a la ley de donaciones, por ser fundación así que, si donas ahí preguntas, lo más probable es que así sea.

Nelsón, “Régimen A ¿ese beneficio el 15% aparece en mi cuenta APV?”

Claro, se va sumando a la cuenta APV, ese beneficio el 15% como hay diferentes modalidades, compañías aseguradoras, Fondos Mutuos o AFP. Hay que tener ojo donde aparece, porque si es un seguro lo más probable es que no veas ese beneficio tributario, porque tienen muchos costos en el seguro con APV, y por lo tanto no se percibe, no se observa, muy fácilmente ese de beneficio.

Si gano $5.000.000, aporto a AFP hasta $2.200.000 de manera obligatoria.

Así es, si no aporto a una cuenta APV diferenciada se está perdiendo, no está aportando a tu jubilación, en definitiva, por ese diferencial, porque no te obligan a aportar el 10% por esa diferencia. Entonces uno debería hacer APV para de esa manera poder aportar para su jubilación y tener una jubilación en concordancia a esos $5.000.000.

Juan “¿qué opción recomiendas para extranjeros que no nos vamos a pensionar en Chile?”

La verdad es que muchas personas creen que no deben aportar a la AFP porque en algún momento se van a ir. Pero cuando les decimos a esas personas que hagan algo, no lo hacen y por eso es muy bueno el sistema de pensiones en Chile, de ahorro obligatorio, porque te obliga a tener una pensión.

Si fuera todo voluntario, nadie lo haría o muy pocas personas lo harían, entonces la recomendación que te hago Juan probablemente que te juntes con nosotros, podemos conversar un poco y ver qué alternativas existen.

Existen alternativas porque es muy ordenado y la verdad que yo creo que de todas formas a pesar de que en Chile puedas construir una pensión mala y te vayas en algún momento de Chile igual vas a poder acceder a esa pensión en el futuro, no creo que sea malo.

Si no puede ser la alternativa a comprar propiedades aportando mensualmente una cantidad similar a lo que a lo que tú estás buscando como pensión o el ahorro que debería irse a la pensión, comprar propiedad de dejarla en Chile- y recibir ingreso en el tiempo puede ser una alternativa también.

Maximiliano “si se tributa por el máximo el 40% y ahorrando una APV por el máximo ¿en qué escala quedaría?”

El 40% porque lo que aporto este APV te ahorrarías ese 40% de impuestos.

Cristóbal “¿existen beneficios tributarios para las personas que no tenga lagunas provisionales?”

No, no hay ningún beneficio para esa persona.

Lo que va a pasar en el tiempo con la reforma de pensiones que pueden venir, es que haya beneficios a sus hijos, haya premios para las pensiones solidarias, aportes del estado para las personas que no hayan tenido lagunas, pero hasta ahora no existe ningún beneficio asociado a eso.

Rafael “si tenemos la empresa y seguimos siendo empleado ¿por donde pagó impuestos? ¿quién define la prioridad, nosotros?”

Pagas impuestos como persona, y pagas impuestos como empresa, pagas de las dos maneras.

Cristian “si no soy dueño del 100% de la empresa, sino al 20% por ejemplo y la empresa me paga un salario ¿cómo es la tributación?”

Pagas por ambos casos, pagas por el sueldo que te paga la empresa y por los por los retiros que hagas de las utilidades de la empresa.

Nelsón “cuenta 2 ¿cómo puedes saber cuándo y cuánto retirar para no superar las 30 UTM de utilidades?”

Tienes que ir mirando constantemente, ir viendo la rentabilidad. Es un trabajo medio complicado, de hecho, con algunos clientes lo hemos visto y fue bien difícil de dilucidar, pero hay que hacer ese trabajo, hay que ver cuánto es la ganancia que está obteniendo por la cuenta, etcétera.

Raúl “si yo invierto 600 mil pesos en divisas y quiero retirar 200 mil pesos este mes ¿cómo saco el valor que tengo que imponer?”

Si, no tengo claro cuánto es la ganancia eso se ve a fin de año y a fin de año las instituciones chilenas que trabajan con divisas lo informan. Eso aparece y deberías declararlo, pero uno tiene que ponerlo, no aparece automáticamente en la declaración.

David “¿cómo contratamos los servicios?”

Muy buena pregunta gracias, al mail contacto@old.ruvixstage.wpengine.com pueden mandar un correo y pedir una reunión gratuita, es súper simple, te juntas con nosotros, analizamos la situación y si realmente te podemos ayudar te ofrecemos un plan, si no te podemos ayudar porque realidad estas bien o en realidad no le puede sacar mucho provecho al servicio, te lo decimos y te damos algunos tips.

Muchas personas han ido a la primera reunión, no han contratado el servicio y han vuelto después cuando ya han cumplido con las condiciones para sacarle provecho al servicio, así que me mandan un correo.

Henry “Sergio para una cuenta 2 con un aporte mensual de 200 mil pesos y sacó todo ese ahorro en el mes de noviembre ¿pagaré impuestos?”

Habría que ver cuál es la rentabilidad que tienes a lo largo del año, ejemplo.

Habría que verlo así, que si lo más probable es que sea recomendable sacar la plata en diciembre y la metes de nuevo en enero, lo más probable es que con esa cantidad de ahorros en el año con la rentabilidad histórica de la AFP no superes, no para nada, no va a superar para nada de hecho, bueno que hay que verlo caso a caso, esas son las cosas que uno tiene que estudiar en profundidad con caso a caso.

En el caso de $200.000 todos los meses, van a sumar en el año $2.400.000 y una renta del 10% son $240.000, o sea no los verás para nada, por eso cuando una persona tenga la Cuenta 2 donde la AFP más de $10.000.000. Ahí hay que preocuparse de hacer es eso y seguramente en noviembre de este año vamos a hacer un webinar hablando más en detalle respecto a cómo hacerlo.

Javier “El certificado ¿cómo se obtiene?”

El certificado no te lo entregan a ti, o si no lo puedes pedir. Pero el certificado lo más importante es que lo emita la institución, e informe al Servicio Impuestos Internos, así que eso es lo que hay que preguntar que realmente se haga.

Ernesto “¿qué pasa si tengo inversión en el extranjero? Me cobran un 30% ¿no hay forma de pagar algo menos en dividendos?”

Si tú tienes inversiones en el extranjero y te cobraron ese 30% lo pagaste y chao. Lo único que puede llegar a ocurrir que ahí no estoy 100% seguro, es que ese impuesto que pagaste en EE.UU. lo puedas reconocer como impuesto pagado acá en Chile, creo que eso se puede hace.

El tema es ¿cuánto te a cobrar el contador por hacerte ese trabajo? ¿Cuáles son los papeleos que tienes que hacer? y por ende si vale la pena, pero es algo que debería uno hacer cuando tiene inversión en el extranjero.

Landis “¿qué opción recomiendas para extranjeros que comenzamos a aportar a la AFP a los 40 años y pensamos pensionarnos en Chile?”

Si partiste tarde y no tienes ahorros, tienes que contratar Ruvix sí o sí, para poder construir un mejor patrimonio financiero y ver cuáles alternativas encontrar.

Comprarte un departamento, ahorrar, invertir en nuestros instrumentos de inversión, hacer APV por una parte, de tus ahorros, una serie de recomendaciones que pueden servirte en caso de que obviamente valga la pena nuestro servicio para tus intereses. Pero es la idea si uno partió tarde, están en Chile aprovechar todos los beneficios, la idea de asesorarse y planificar su futuro.

Cristóbal “Sergio, ¿cómo te podemos contactar para conversar y conocer los servicios de Patrimore?”

Nos mandas un correo a contacto@patrimore.com y felices nos juntamos.

Nosotros nos enfocamos mucho en estos cinco pasos para la libertad financiera, que es lo que buscamos, planificar el futuro, cambiar nuestra mente, resetearla, pensar de manera diferente respecto al dinero, aumentar nuestros ingresos, disminuir nuestros gastos y cómo invertir en inversiones financieras y en inversiones inmobiliarias, todo eso para nosotros muy importante y tratamos de fomentarlo.

Que las personas tomen conciencia de todo esto, para de esa manera poder planificar y tener un mejor futuro financiero eso es lo que hacemos y eso es lo que los invitamos.

Vamos a seguir haciendo webinars, la próxima semana tenemos un curso de inversiones, “inversiones desde cero” junto a Rankia, así que también invitados a ese curso pagado, la próxima semana completa, cinco días de mucha información, dos horas cada día, así que hay muchas cosas que estamos haciendo, la idea es aportar un granito de arena a mejorar nuestro futuro financiero.

Nelson la última pregunta “cuenta dos, sino se retiró el año pasado ¿me afecta para el retiro este año?” Nelson ¿cuánto es lo que tienes ahorrado? ¿cuánto es lo que tienes de ganancia obtenida hasta ahora? así que así que de esa manera pueden se puede ver si es que vale la pena cuánto retirar para de esa manera aprovechar el beneficio, que este año.

Yo siempre soy muy optimista con estos talleres. Trato de hacerlo en 50 minutos, estos son temas muy complejos y decimos una hora y media, sorry, me extendí un poquito.

Pero bueno, yo creo que valía la pena, muchas gracias por su participación, gracias por seguirnos, gracias por participar, gracias por estar ahí estando este tiempo para aprender y nada, invitados para los próximos webinar, talleres que hagamos siempre los publicados por red social.

Así que estén atentos a eso, e inscríbase también a nuestro canal en YouTube, porque ahí les va a llegar siempre el vídeo después grabado, un abrazo muchas gracias, que estén muy bien chao, chao.